Kai palūkanos iš P2P platformų pradeda augti, anksčiau ar vėliau atsimuši į klausimą - kiek iš to atiteks mokesčiams? Čia trumpai apie investicinę sąskaitą: kas tai yra, kaip veikia 500 € lengvata ir kada verta rinktis investicinę sąskaitą vietoj įprasto apmokestinimo.
Investicinė sąskaita (IS) nėra atskiro tipo banko sąskaita - tai mokestinis statusas, kurį priskiri jau turimai finansinei sąskaitai (banko, maklerio ar P2P platformos), apie tai pranešdamas mokesčių administratoriui. Kol pinigai lieka tarp sąskaitų, kurioms priskirtas šis statusas - net juos perkeldamas iš vienos platformos į kitą - pelnas nėra apmokestinamas iš karto.
Mokestis (15 proc. GPM) atsiranda tik tada, kai iš investicinių sąskaitų realiai išsiimi daugiau, nei esi į jas įdėjęs - t. y. kai išsiimi susikaupusį pelną, ne tik grąžini pradinę investiciją.
Nepriklausomai nuo investicinės sąskaitos, Lietuvoje galioja bendra taisyklė: jei per kalendorinius metus gautos palūkanos (pvz. iš P2P platformų ar banko indėlių) neviršija 500 €, jos yra neapmokestinamos. Viršijanti dalis apmokestinama 15 proc. GPM tarifu. Ši lengvata veikia automatiškai - nereikia nieko papildomai deklaruoti ar rinktis.
Svarbu: pasirinkus investicinės sąskaitos režimą konkrečiai platformai, tos platformos pajamoms 500 € lengvata nebetaikoma - vietoj jos veikia atidėto mokesčio principas, aprašytas aukščiau.
Jei tavo P2P palūkanos per metus siekia keliasdešimt eurų virš 500 € ribos, skirtumas nedidelis - 15 proc. nuo nedidelės sumos nėra didelis pinigas. Bet jei portfelis auga ir palūkanos per metus gerokai viršija 500 €, kasmet mokėtum 15 proc. nuo visos viršijančios sumos - net jei tų pinigų neišsiimi, o reinvestuoji atgal į platformą.
Investicinė sąskaita tokiu atveju leidžia tą mokestį atidėti: kol reinvestuoji, mokesčio nemoki, ir neišmokėta suma toliau dirba kartu su likusiu portfeliu. Kuo ilgesnis horizontas ir kuo didesnė investuota suma, tuo didesnę reikšmę įgauna šis sudėtinių palūkanų efektas.
Čia yra esminis skirtumas, aktualus visiems, kurie lygina P2P su banko indėliais: P2P (tarpusavio skolinimo) platformų grąža patenka į investicinės sąskaitos režimą, o banko indėlių palūkanos - ne. Indėliams ir toliau taikoma tik bendroji 500 € lengvata, be galimybės atidėti mokestį didesnėms sumoms.
Praktiškai tai reiškia: kuo didesnė tavo investuota suma ir kuo didesnę dalį portfelio sudaro P2P (o ne indėliai), tuo didesnę reikšmę įgauna investicinės sąskaitos pasirinkimas skaičiuojant realią, mokesčius atskaičius grąžą.
Atnaujinta investicinės sąskaitos tvarka, aiškiai apimanti ir P2P (tarpusavio skolinimo) platformas, įsigaliojo nuo 2025 m. sausio 1 d. Tai palyginti naujas mechanizmas, tad daug investuotojų juo dar nesinaudoja arba nežino, kad jis apima ir P2P platformas, ne tik akcijas ar fondus.
Paruošiu atskirą, praktinę instrukciją - kur kiekvienoje platformoje (Paskolų klubas, Savy, FinBee, InSoil, EstateGuru, NordStreet) rasti reikiamus duomenis ir kaip juos deklaruoti VMI, žingsnis po žingsnio.